Кредитные ресурсы коммерческого банка

Кредитные ресурсы коммерческого банка

Введение.

 

         Коммерческие банки в современной Рф начали появляться всего 6 - 7 годов назад и уже за этот кратчайший период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, быстрое развитие, сверхприбыли и часто - банкротства. А они были, как понятно, связаны не только лишь с экономический непостоянностью, да и с лишне рисковой кредитной политикой Кредитные ресурсы коммерческого банка сочетающейся с игнорированием заморочек формирования ресурсной базы, а отсюда и невыполнимостью отвечать по своим обязанностям. 

         До недавнешнего времени пассивным операциям не придавалось сурового значения, они вроде бы являлись второстепенными по отношению к  активным и не воспринимались банками как объект, требующий действенного управления. В современных условиях  экономическое миропонимание поменялось и равномерно Кредитные ресурсы коммерческого банка происходит переосмысление основ банковской деятельности и, сначала, роли пассивных операций. По собственному предназначению пассивные операции, в итоге которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую  роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут производить активные кредитные и другие операции в границах имеющихся собственных и завлеченных источников денег Кредитные ресурсы коммерческого банка.  Как следует конкретно пассивные операции предшествуют активным  и определяют объем и масштабы доходных операций.  В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности средством действенного управления пассивами получают необыкновенную остроту и актуальность.   

         Актуальность выбора темы работы связана с видением создателем заморочек региональных банков по формированию Кредитные ресурсы коммерческого банка ресурсной базы и действенному их размещению в критериях понижения уровня инфляции, стабилизации русской валюты и ужесточения требований органов регулирующих банковскую сферу.

         Анализ пассивов и депозитной базы а именно, является начальным и основным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В нынешних критериях исключительную значимость приобретает процесс формирования Кредитные ресурсы коммерческого банка банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денег, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.


         Работа состоит из введения, 2-ух частей и заключения. В первой части основное внимание уделено теоретическим формулировкам, обращено внимание на первоначальное значение главных исследуемых понятий - «ресурсы», «кредитные ресурсы», «депозит», рассмотрена структура кредитных ресурсов; отведено Кредитные ресурсы коммерческого банка место дилеммам формирования ресурсной базы. Во 2-ой части проанализирована финансовая ситуация, рассмотрены положительные конфигурации и перечислены главные задачи развития региональных банков,  макроэкономические и микроэкономические меры для стабилизации ситуации.

         На базе положений экономической науки раскрыты вопросы определения кредитных ресурсов коммерческого банка и вопросы эффективности их использования. Внесена ясность в Кредитные ресурсы коммерческого банка экономическую дефиницию - кредитные ресурсы.  Разработана и предложена систематизация кредитных ресурсов их структура, методика расчета и способы управления. При всем этом повышенное внимание уделено капиталу кредитной организации как базе обеспечения обязанностей и стабильности деятельности для роста собственных активных и пассивных операций. Предпринята попытка на базе нового плана счетов кредитных организаций высчитать реальную Кредитные ресурсы коммерческого банка сумму кредитных ресурсов банка. Обусловлены собственные позиции и взоры на региональные препядствия банковского сектора.    


         Работа основывается на обзоре мировой и российскей литературы. Многие понятия даются с в согласовании с глобальными эталонами, что животрепещуще в связи с политикой ЦБ в области унификации понятий и способов и присоединением Рф к Базельскому Кредитные ресурсы коммерческого банка соглашению и базисным принципам банковского надзора и регулирования. Все числа теоретической и практической части даны в баксах США и деноминированных рублях. При всем этом большая часть статистических данных по России  почерпнута из изданий “Коммерсант-DAILY” и “Деньги и кредит”.

         Понятие “кредитные ресурсы коммерческого банка”

         До исследования определимся Кредитные ресурсы коммерческого банка с изначальным значением понятия “ресурсы”



«Ресурсы -(от французского ressources) - средства, припасы, способности, источники чего-либо»[1] 


            Но исследователей, естественно, заинтересовывают банковские ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается последующее определение банковских ресурсов:


             “Банковские ресурсы - совокупа средств, находящихся в распоряжении банка и применяемых им для кредитных и других активных операций”


При всех плюсах данного Кредитные ресурсы коммерческого банка определения его недочетом будет то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сконструировать последующее определение ресурсов коммерческого банка.



Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, также средства, завлеченные банками в итоге Кредитные ресурсы коммерческого банка проведения пассивных операций и применяемые для активных операций банка. 


Не вся совокупа мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка.  Это просит определения понятия кредитного потенциала банка.



Кредитный потенциал - это совокупа мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.


Резерв ликвидности в коммерческом Кредитные ресурсы коммерческого банка банке - это фонд неотклонимых резервов создаваемый в согласовании с Аннотацией ЦБ № 37 “Об неотклонимых резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ” от 18.11.97 г.


            Дальше следует направить внимание, что понятие “банковские ресурсы” обширнее, чем понятие ”кредитные ресурсы”, так как 1-ые предоставляются не только лишь для целей кредитования, да и для финансирования Кредитные ресурсы коммерческого банка и воплощения других активных операций банков.


            Сейчас дадим определение кредитных ресурсов, которое более, на наш взор, отражает связь с реальностью и практикой:


            Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и завлеченных средств, в валютной форме  направляемая на активные кредитные операции. При этом в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть Кредитные ресурсы коммерческого банка ресурсом для банка  т. к. они уже не припас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.


Дальше, чтоб связать данное понятие с практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и секундные кредитные ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.


            Формула для расчета размера текущих Кредитные ресурсы коммерческого банка кредитных ресурсов, другими словами ресурсов, которые мы потенциально еще можем навести на кредитные вложения будет:

Текущие кредитные  ресурсы   =  Кредитный потенциал  -  вложенные кредитные ресурсы


Секундные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в определенный момент времени могут быть применены для выдачи кредита.


Секундные кредитные ресурсы = Остатки средств на Кредитные ресурсы коммерческого банка кор. счете + Текущие поступления - Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + избыток наличности в кассе банка.


            Нельзя не упомянуть очередной принципиальный фактор - существование высоколиквидного рынка МБК. С учетом этого мы можем гласить кредитных ресурсах как о текущих либо мгновенных кредитных ресурсах коммерческого банка (зависимо от целей расчета) плюс потенциальные способности рынка МБК  в Кредитные ресурсы коммерческого банка границах норматива Н8[2]. 



Структура кредитных ресурсов банка

            Переход на рыночные дела серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка находится в зависимости от степени его специализации либо, напротив, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в Рф Кредитные ресурсы коммерческого банка представляется последующим образом:


· собственные средства;

· депозиты;

· межбанковское вербование;

· другие завлеченные средства.

 

Собственные средства

            Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.


Уставный капитал - формируется из взносов компаний, объединений и организаций состоит из номинальной цены акций, и служит главным обеспечением обязанностей банка.


            Сроки и структура взносов в уставный капитал регулируется Кредитные ресурсы коммерческого банка Аннотацией ЦБ №8 от 17.09.1996 г. N 8” О правилах выпуски и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на местности РФ” (в новейшей редакции от 08.08.97). В согласовании с ней кредитные организации, создаются в форме открытого либо закрытого акционерного общества, что должно отражаться в их уставах и наименованиях, и сформировывают свои уставные капитал из Кредитные ресурсы коммерческого банка номинальной цены акций, обретенных акционерами.[3]

           

            Совет банка без помощи других утверждает положение о порядке образования и использования фондов банка.

            Запасный фонд предназначен для покрытия вероятных убытков банка по производимым им операциям. Малый размер запасного фонда определяется  уставом кредитной организации, но не может составлять наименее 15%  величины уставного капитала Кредитные ресурсы коммерческого банка.[4] Источником формирования запасного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в согласовании с законодательством.

            Банками формируются также особые фонды: «Износ главных средств», «Износ МБП», образуемые методом амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования сделанные из прибыли. К особым фондам банка относят также средства, приобретенные от переоценки главных фондов, проводимых по решениям Кредитные ресурсы коммерческого банка Правительства Рф; средства от реализации банкам акций их первым обладателям сверх номинальной цены.[5]


            Незапятнанная прибыль текущего года - это сумма прибыли остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов.

Расчет прибыли текущего года регламентируемая аннотацией № 490 ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими Кредитные ресурсы коммерческого банка кредитными учреждениями” и определяется по форме №2 каждогодней (квартальной) отчетности банков.

Мировом опыт предоставляет нам разные методики определения размера  собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той либо другой методике, будет разным.

Безосновательное завышение капитала при расчете приводит к неверной инфы о благополучном состоянии банка и тем вводит в Кредитные ресурсы коммерческого банка заблуждение вкладчиков, акционеров, также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь завышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение спектра активных операций и, как следует, понижение доходов. 

Понятно, что на величину достаточности собственного капитала Кредитные ресурсы коммерческого банка банка оказывают влияние объем, состав,  качество и нрав активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с огромным риском, просит относительно огромного размера собственных средств и, напротив, доминирование в кредитном ранце банка ссуд с наименьшим риском допускает относительное понижение собственного капитала. Размер собственного капитала, нужного банку, также зависит от Кредитные ресурсы коммерческого банка специфичности его клиентов. Так, доминирование посреди клиентов банка больших кредитоемких компаний просит от него огромного размера собственных средств при том же объеме активных операций по сопоставлению с банком, ориентирующимся на сервис огромного числа маленьких заемщиков, так как в первом случае у банка будут значительны опасности на 1-го Кредитные ресурсы коммерческого банка заемщика.

Мерой достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и ранца активов (Capital-to-assets ratio). В протяжении пары лет в мировой банковской практике этот показатель претерпевал разные конфигурации. В 80-х годах вопрос о методологии оценки банковского капитала стал предметом обсуждений в интернациональных денежных организациях. Цель заключалась в выработке Кредитные ресурсы коммерческого банка общих критериев достаточности капитала, используемых для различных субъектов банковского общества независимо от их страновой принадлежности. В 1988 году Базельский комитет по регулированию и способам надзора за банками принял общие принципы расчета показателя капитал/активы. Основным обобщенным показателем достаточности капитала является   коэффициент рисковых активов (Capital-to-risk ratio), который определяется последующим Кредитные ресурсы коммерческого банка образом:


коэффиц.        капитал банка (собственные средства)

рисковых = -----------------------------------------------------------------------------------------

активов       Сумма активов и внебалансовых счетов взвешенная по степени риска


“Веса” в знаменателе формулы зависят от категории активов, дифференцированных по степени риска, и меняются в границах от 0 до 100%


Русская практика кредитной системы ориентируется на международные эталоны формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора Кредитные ресурсы коммерческого банка методики достаточности капитала. Аннотацией ЦБ №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1 октября 1997 г. установлены малый размер и нормативы достаточности капитала банка:             Малый размер уставного капитала для вновь создаваемого банка на 1 января 1998 г. установлен в сумме, эквивалентной - 4.0 млн. ЭКЮ; - на 1 июля 1998 г. - 5.0 млн. ЭКЮ.

Норматив достаточности капитала банка определяется Кредитные ресурсы коммерческого банка как соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы сделанных резервов под обесценение ценных бумаг и на вероятные утраты по ссудам 3 - 5 групп риска:


                        капитал

Н1 =   -------------------------

              Ар - Рц - Рк - Рд


где       Ар - сумма активов банка, взвешенных  учетом риска

            Рц - общая величина сделанного резерва под Кредитные ресурсы коммерческого банка обесценение ценных бумаг

            Рк - расшифровки, код 8987

            Рд - величина сделанного резерва на вероятные утраты по иным

            активам и по расчетам с дебиторами


Капитал (собственные средства) банка, применяемый в расчете, определяется как сумма:

- уставного капитала банка; 

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

увеличенная на величину:

- резерва на вероятные утраты по ссудам 1 и 2 групп риска;

- приобретенного Кредитные ресурсы коммерческого банка (уплаченного) авансом скопленного купонного дохода;

- переоценки средств в зарубежной валюте

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

 уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его

  зарегистрированным значением;

- недосозданного неотклонимого резерва под обесценение вложений в

  ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных сверх лимитов;

- превышения издержек на приобретение вещественных Кредитные ресурсы коммерческого банка активов над                   своими источниками;

- расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным      процентам;

- дебиторской задолженности, продолжительностью выше 30 дней;

- расчет с организациями банков по выделенным средствам.

            Невзирая на маленький удельный вес, свой капитал банка делает несколько актуально принципиальных функций:

Защитная функция. Значит возможность выплаты компенсации вкладчикам в Кредитные ресурсы коммерческого банка случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Понятно, что для начала удачной работы банку нужен стартовый капитал, который употребляется на приобретение построек, оборудования , сотворения денежных резервов на случай неожиданных убытков. На эти цели  употребляется также свой капитал.

Регулирующая функция. Связана с заинтригованностью общества в успешном функционировании банков, также с законами и правилами позволяющими Кредитные ресурсы коммерческого банка муниципальным органам производить функции регулирования и контроля.


                                               Завлеченные средства


                                 Структура активных и пассивных операций банков


                                                                                                                                  схема №1


                        АКТИВНЫЕ                                                                         ПАССИВНЫЕ

                                                                                                                                     

                                                кредиты                    межбанковские               депозиты                                                          

                               кредиты Минфину                                                           Минфина                            

  прочие        органам субъектов РФ              от и в Банк России           органов субъектов РФ           остальные

резмещен    внебюдж. фондам                      от и в кред. организ-и.      внебюдж. фондов                    привлечен

   ные             предпр-ям, организ-ям            от Кредитные ресурсы коммерческого банка и в банки-нерезид.        предпр-й, организ-й                ные

                                        физич. лицам                   другие средства          физич. лиц                              

                                                     нерезидентам                                    нерезидентов                                

                                                                                                                                

                                                                                                                                



            В общей сумме банковских ресурсов завлеченные средства занимают преобладающее место, по разным оценкам - 70-80%. При всем этом структура последних зависит как от специфичности банка, так и от конфигураций связанных с возникновением Кредитные ресурсы коммерческого банка новых методов аккумуляции временно свободных денег, см. схему №1.


            В мировой банковской практике все завлеченные средства по методу их аккумуляции группируются последующим образом:


· депозиты

· другие завлеченные средства


Депозиты

            Основную часть завлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, другими словами деньги, которые клиенты заносят в банк либо которые в процессе воплощения банковских операций находятся определенное время на Кредитные ресурсы коммерческого банка счетах в банке.

               

            Есть разные и часто обратные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются деньги либо ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные либо банковские учреждения.[6] Наряду со вкладами в банках понятие “депозит Кредитные ресурсы коммерческого банка” также значит взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.[7]


            В русской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина осознает под депозитами пожизненные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и пожизненные вклады клиентов банка не считая сбер. M.П.Березина считает, что депозитным Кредитные ресурсы коммерческого банка может быть хоть какой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его деньги.


            Штатский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через контракт банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика валютную сумму, обязуется по договору вернуть сумму вклада и выплатить проценты.


Мы считаем, что более вместительным будет Кредитные ресурсы коммерческого банка последующее понятие:


депозиты представляют собой определенные суммы денег, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - заносят в банк на депозитный счет или на определенный срок, или до востребования.


Есть разные систематизации депозитов:

Þ Зависимо от вида вкладчика депозиты принято делить на депозиты физических и юридических лиц.


Þ Зависимо от Кредитные ресурсы коммерческого банка срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и особые.


            Депозиты до востребования представлены средствами на разных банковских счетах, которые их обладатели (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию методом выписки валютных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К Кредитные ресурсы коммерческого банка депозитам до востребования в российскей практике относят:


· средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

· средства фондов различного предназначения

· средства в расчетах

· остатки средств на корреспондентских счетах других банков

· средства во вкладах до востребования физических лиц

· - сбер вклады


Срочные депозиты - это деньги, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют Кредитные ресурсы коммерческого банка от вкладчика специального извещения на изъятие средств и вводят ограничения по преждевременному изъятию в виде штрафа либо уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:


· депозиты юридических лиц

· депозиты физических лиц

· срочные депозитные сертификаты

· сбер сертификаты


В отдельную группировку входят вклады именуемые - особые:

       - средства зарезервированные на особых счетах для расчетов

 (аккредитивами, лимитированными чековыми Кредитные ресурсы коммерческого банка книгами и т.д.)

            - средства спецфондов и фондов спецназначения

            - кредиторская задолженность

            - средства по расчетным операциям (средства в расчетах

  меж банками, средства для факторинговых операций)


Þ Депозиты систематизируют также по степени удорожания:

· бесплатные     -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

· платные            -(средства на депозитных счетах)

· дорогие           -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)


Þ По методу дизайна депозиты Кредитные ресурсы коммерческого банка делят на:

· оформленные контрактом (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

· оформленные сбер книгой (счета до востребования со сберкнижкой)

· оформленные ценными бумагами (депозитный и сбер сертификаты, облигации, векселя)


Þ Бухгалтерская систематизация депозитов: [8]

Межбанковские пассивные кредиты и депозиты:

- кредиты приобретенные от Банка Рф;

- кредиты приобретенные от кредитных организаций;

- кредиты приобретенные от банков Кредитные ресурсы коммерческого банка-нерезиденнтов

- депозиты и другие завлеченные средства банков

- депозиты и другие завлеченные средства банков-нерезидентов

Фактически депозиты:

- депозиты Минфина Рф

- депозиты органов субъектов РФ

- депозиты муниципальных внебюджетных фондов

- депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ 

- депозиты компаний и орган-й, находящиеся в федеральной принадлежности

- депозиты негосударственных организаций

- депозиты физических лиц резидентов

- депозиты юридических лиц-нерезидентов

- депозиты физических лиц-нерезидентов


Другие завлеченные средства

            В Кредитные ресурсы коммерческого банка забугорной банковской практике вместе с привлечением депозитов банки нередко употребляют другие формы вербования денег. К более всераспространенным формам недепозитных операций относят:


Евродолларовые займы - один из методов наружных заимствований характеризующийся последующими параметрами:

- местопребывание рынка - Европа

- размер рынка измеряется сотками млрд баксов

- сроки займов в среднем 3 -5 лет, что по русским Кредитные ресурсы коммерческого банка меркам является - сверхдолгосрочным

- данные заимствования чуть ли не самые дешевенькие из-за огромного объема предложения на мировом рынке

- выпуск евродолларовых облигаций не просит обеспечения

- выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из методов вербования дополнительных ресурсов для коммерческих баков.

· Выпуск облигаций

· Выпуск векселей

· Выпуск депозитных и сбер Кредитные ресурсы коммерческого банка сертификатов

Задачи ресурсной базы региональных банков


            Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое воздействие на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а как следует и размеры доходов, которые он получает, агрессивно зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда появляется Кредитные ресурсы коммерческого банка конкурентноспособная борьба меж банками за вербование ресурсов.


            Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только лишь вербование новейшей клиентуры, да и неизменное изменение структуры источников  вербования ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Действенное управление пассивами подразумевает воплощение грамотной депозитной политики. Специфичность Кредитные ресурсы коммерческого банка этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного посильнее, чем к заемщикам.

            При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче средств заемщику, другими словами имеет значительную возможность маневра валютными ресурсами. При привлечении Кредитные ресурсы коммерческого банка  денег право выбора остается за клиентом, а банк обязан вести часто жесткую конкурентнсть за вкладчика, утратить которого достаточно просто. Непременно отличные заемщики тоже представляют собой огромную ценность и формирование их широкого круга - одна из важных задач банка. Но первичным все таки является вербование, а не размещение ресурсов.

            Ограниченность ресурсов, связанная с развитием Кредитные ресурсы коммерческого банка банковской конкуренции, ведет к тесноватой привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов неширок, то зависимость от их банка очень высока. Потому банкам нужна грамотная депозитная политика, в базу которой ставится поддержание нужного уровня диверсификации, обеспечение способности вербования валютных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с Кредитные ресурсы коммерческого банка активами по срокам, объемам и процентным ставкам.


            Не тайна, что кредитование, как одно из главных направлений использования кредитных ресурсов - самое рисковое в Рф направление деятельности банков. Главные предпосылки этого последующие:

            Это томная ситуация в индустрии, когда глубочайший спад сменяется депрессией и новым спадом; и денежный голод компаний, проявляющийся в упадке Кредитные ресурсы коммерческого банка неплатежей; беспристрастная необходимость в длительных кредитах, которая автоматом увеличивает рискованность инвестиций в создание, в особенности на фоне беспроигрышных вложений в муниципальные ценные бумаги;  и общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; задачи плохого денежного менеджмента; и, в конце концов, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении Кредитные ресурсы коммерческого банка реального сектора.

            Специфичность ситуации заключается в том, что кредитованием реального сектора занимаются в главном региональные банки, а они в критериях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - 1-ые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А большие банки, имеющие, обычно, свои головные кабинеты в Москве, располагают свои Кредитные ресурсы коммерческого банка ресурсы в большинстве случаев в большие экспортоориентированные  предприятия, кредитование которых осуществляется в критериях владения банками значимой частью их акций с минимальным риском.

            Мы отдаем для себя отчет в объективности происходящих процессов, но много региональных банков уже обречено, и статистика о  численности банковских учреждений это подтверждает. Вспомним действия ондо Кредитные ресурсы коммерческого банка-двухлетней давности:

У 5 дальневосточных банков отозваны лицензии, и они признаны банкротами. Это “Бизон капитал”, НАКБанк, Дальпромстройбанк и Кафкомбанк.

  “Бизон капитал” вкладчикам должен 2 млн. деноминированных рублей. Запасный фонд банка составлял 1,2 млн. рублей. Требования вкладчиков удовлетворены на 55%. Решение о банкротстве вступило в силу 14 августа 1997 года.

НАКБанк должен вкладчикам 150 млн.  Запасный фонд составлял Кредитные ресурсы коммерческого банка 25 млн. рублей. Требования вкладчиков удовлетворены на 1/6 часть. признан нулем 30 июля 1997 г.

Дальпромстройбанк должен вкладчикам 33 млн. рублей Запасный фонд - 26 млн. рублей. Требования вкладчиков выполнены на  78%. Решение о банкротстве принято 30 июля 1997 г.

Дальстройбанк должен вкладчикам 3 млн. рублей. Запасный фонд не известен. Признан нулем 22 июля 1997 г.

Кафкомбанк Должен 300 тыс. рублей. Требования Кредитные ресурсы коммерческого банка вкладчиков удовлетворены вполне. Банкрот с 18 июля 1997. [9]  Совершенно не так давно отозвана лицензия у банка золотодобытчиков - ЗолотоСтарБанка. Определенные трудности ощущаются и у других региональных банков, которых, к огорчению, осталось не так много.

            Что все-таки это? Обычное развитие экономики либо лишне жесткая политика Центрального Банка? Да, некие банки рискуют, разоряются и ликвидируются. Но Кредитные ресурсы коммерческого банка те элементы русской банковской системы, которые имеют развитую клиентскую сеть и связаны с предприятиями реального сектора целенаправлено оставлять и поддерживать, даже если они испытывают определенные трудности.

 

            Говоря о дилеммах, нельзя не увидеть то положительное, что было достигнуто на кредитном рынке за последний год.

            Заемщики в Хабаровске и Кредитные ресурсы коммерческого банка крае могут с ублажение увидеть, что сейчас кредит сроком на пол года является полностью легкодоступным, тогда как еще годом ранее его наибольшая длительность не превосходила 3-х месяцев.

            Процентные ставки за использование кредитами понижаются. Важными причинами являются естественно понижение учетной ставки в течение последнего года, темпов инфляции и доходности муниципальных бумаг Кредитные ресурсы коммерческого банка.

            В Хабаровске ставка по рублевым кредитам для обыденных заемщиков колеблется около 30% годичных. Условия кредита облегчаются. Если еще годом ранее в качестве залога принимались в главном высоколиквидная недвижимость либо ценное имущество, то на данный момент банки часто кредитуют под продукты в обороте (которыми могут быть как готовая продукция Кредитные ресурсы коммерческого банка, так и сырье). Не считая того равномерно усиливается информированность коммерческих банков о неплательщиках кредитов, что позволяет с огромным доверием давать кредиты устойчивым компаниям.

            Сейчас все почаще кредитор отыскивает заемщика, тогда как еще годом ранее картина была обратной.

            Обычным для банков стало проведение хотя бы первичного анализа кредитоспособности: исследование кредитной истории Кредитные ресурсы коммерческого банка, коэффициентов денежного состояния, валютных потоков, структуры дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия-заемщика. И это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых “по блату” либо за взятку, понижается.

            Некие свидетельства о росте скоплений людей позволяют судить о возможном росте ресурсной базы для кредитования Кредитные ресурсы коммерческого банка. Средний остаток на личном вкладе в банке, включая Сбербанк, с учетом начисленных процентов вырос до 935 руб. по сопоставлению с 635 руб. годом раньше[10].


            Все же, не глядя на положительные конфигурации, объем кредитования пока недостаточен для сотворения критерий для размеренного экономического положения региона. Отметим важные препядствия регионального кредитного рынка. С начала 1998 года процентные Кредитные ресурсы коммерческого банка ставки вновь начали расти, что связано с рядом обстоятельств: увеличение ставки рефинансирования до 28%, увеличение размера неотклонимых резервов до 11%.

            Эти меры, естественно, приведут к увеличению процентных ставок. Они заявлены Центробанком как ответная реакция на “гонкогский кризис на мировом фондовом рынке”, в следствие чего забугорные инвесторы стали изымать капиталы с русского рынка Кредитные ресурсы коммерческого банка ценных бумаг.


            Размеры кредитования все еще значительно ниже нужного уровня. Предоставление больших кредитов как и раньше является неувязкой для русских банков, и разъяснением тому послужит несколько обстоятельств:


- региональные банки не значительны по размеру активов

На 1.01.98 выше $300 млн. активов в Рф имели только 48 банков, выше $1 миллиардов. -16 банков, а выше $5 - только Сбербанк Кредитные ресурсы коммерческого банка Росси.

- банковские актив распределены неравномерно. Так около 1/2 из сумм активов 20 больших банков Рф находятся в Сбербанке, а из первых 48 по размеру активов банков 38 находятся в Москве.

            С учетом распыленности средств в отделениях Сбербанка эти факты полностью разъясняют нехватку кредитных ресурсов в регионах.


            По данным опроса проводимого фондом “Публичное мировоззрение Кредитные ресурсы коммерческого банка” 66% россиян на имеют счета ни в каком банке. В США данный показатель составляет 13%. Отсутствие муниципального страхования вкладов, ужас утратить средства вследствие непостоянности банковской системы вдохновляет население как и раньше вкладывать рубли в валюту.

            Те же средства, которые остаются на банковских вкладах, на 80% сосредоточены в Сбербанке и Кредитные ресурсы коммерческого банка распылены по бессчетным его отделениям.

            Ну и сами региональные банки плохо работают по вербованию вкладов населения. Некие из их, наученные опытом краха НАКбанка и ХАКОбанка  вообщем отрешаются завлекать таковой “дорогой” и рисковый вид ресурсов.

            Нехватка так именуемых “стержневых депозитов” делает ресурсную базу банков нестабильной. В США, к примеру, “стержневые депозиты Кредитные ресурсы коммерческого банка”, большая часть которых - вклады людей, составляли 54% активов. Мотивы таковой “осторожности” банков явны: довольно огромные издержки на каждый рубль завлеченных средств при работе с маленькими вкладами. Но, если банки задумываются о перспективе, то необходимость вербования “стержневых депозитов” для увеличения размера и стабильности ресурсной базы такие направления деятельности будут неминуемыми.

            Вобщем не только Кредитные ресурсы коммерческого банка лишь банки тому виной. Норматив Н11, в согласовании с которым размер привлекаемых средств банка не должен превосходить свой капитал банка, также понижает возможность последних по вербованию средств населения. Так как у обычного банка в развитой стране соотношение капитал/активы обычно меньше 10%, мы можем прийти к выводу, что данный Кредитные ресурсы коммерческого банка норматив является лишне жестким.

            Перевод муниципальных средств из коммерческих банков и передача их на счета Казначейства  в Центральный Банк, Сбербанк и неширокую группу строго уполномоченных банков для неких региональных банков явился чертовским. Коммерческие банки утратили базу собственных кредитных ресурсов (толика муниципальных средств достигала даже 80%) и лишились способности обычного функционирования.

            Можно Кредитные ресурсы коммерческого банка осознать Правительство, стремящееся оградить муниципальные средства от хищений. Но, во-1-х, отделения Сбербанка еще пока довольно нерасторопны и не проявляют большой склонности к кредитованию юридических лиц; Региональные РКЦ не владеют довольно развитой инфраструктурой; во-2-х, уполномоченные банки находятся в большей степени в Москве, что понижает кредитные Кредитные ресурсы коммерческого банка ресурсы регионов; в-3-х, коммерческие банки работают более оперативно, чем Сбербанк и Центробанк[11]  Потому, может не стоит сузивать круг банков держателей экономных счетов, но обязать их в качестве залога держать классные долговые инструменты, как дает подсказку опыт США.

            Банки платят завышенную ставку налога на прибыль 43%, что удорожает кредиты. Заметим, что в США Кредитные ресурсы коммерческого банка банки платят обыденную ставку корпоративного налога.


            Кредитный риск как и раньше высок. Вспомним пример Западно-Сибирского металлургического комбината, разорившего несколько банков и продолжающего работать, завод “Амурсталь” разоривший НАКБанк, примеров тому огромное количество.

            Принятый и вступивший в силу с 1 марта Закон “О банкротстве”, с одной стороны призван будет облегчить возврат Кредитные ресурсы коммерческого банка кредитов и понизить кредитный риск, а с другой предъявляет настолько же жесткие требования к деятельности самих коммерческих банков. 


            Региональные банки могут и должны наращивать как размер собственных кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в какой некоторого кредитовать вызвана конкретно низкой активностью в производственном секторе Кредитные ресурсы коммерческого банка, а она, в свою очередь, вызвана недостатком средств у производителей. В США ссуды составляют приблизительно 2/3 активов коммерческих банков, беря во внимание присутствие кредитующих небанковских денежных институтов. В Рф же статистика указывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Российский банк имущественной опеки)[12] Означает резервы роста Кредитные ресурсы коммерческого банка есть и они беспристрастны.

            Меры, которые, на наш взор, нужно принимать являются следствием заморочек обрисованных выше:


1. Меры макроэкономического нрава:

- маленькое понижение ставки рефинансирования и доходности муниципальных ценных бумаг, с принятием правила конфигурации ставки не почаще чем один раз в определенный период (к примеру - квартал) на законодательном уровне;

- более мягенькая Кредитные ресурсы коммерческого банка денежно-кредитная политика (усмотрительное повышение валютной массы при подконтрольной инфляции);

- понижение налога на прибыль банков до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;

- Принятие Земляного кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью.

- изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по последней мере устойчивым, принимать вклады людей Кредитные ресурсы коммерческого банка в сумме, превосходящей величину собственного капитала.

- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея крепкую ресурсную базу в одной отрасли,  не превышая обозначенного норматива в пару раз. Примером тому может служить ДВСКБанк стабильно и доходно работающий со средствами пенсионного фонда;

- понижение количества Кредитные ресурсы коммерческого банка неотклонимых экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы отлично оперировать ими. За последние семь лет аннотация №1 изменялась восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет длиться как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической ситуации.     

- дальше, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, создаваемых под Кредитные ресурсы коммерческого банка невозврат ссуд, а конкретно: исключить, по последней мере отчасти, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых 2-ух групп риска;

- отмена не поддающегося объяснению условия, в согласовании с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются только процентные платежи, равные учетной ставке Центрального банка плюс три процента. Разве Кредитные ресурсы коммерческого банка заемщики должны платить налоги с выплачиваемых процентов?


2. Меры микроэкономического нрава:

- региональные банки имея маленький ресурсный потенциал должны проводить политику роста собственной ресурсной базы.

- банкам нужно усилить работу по вербованию маленьких вкладчиков;

- необходимо начать воплощение трастовых операций с валютными средствами, что регламентируется аннотацией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже употребляется в Кредитные ресурсы коммерческого банка западных и центральных регионах.

- повышенное внимание стоит направить на лизинг. Сейчас многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной цены, в особенности ввезенного, но у их полностью хватит средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг в особенности нужен русским компаниям так как за последние 7 лет наблюдалось Кредитные ресурсы коммерческого банка неизменное понижения уровня финансовложений в основной капитал. Тем паче что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции. 

-  банкам, для действенного использования кредитных ресурсов, необходимо продолжать вводить в внедрение новые технологии, а именно пластмассовые карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение Кредитные ресурсы коммерческого банка торгов в сети Веб явилось суровым технологическим прорывом и отдало возможность сотворения личного диллинга. Портативный компьютер со интегрированным модемом, обученный трейдер и доступ к свежайшим котировкам дают банку возможность располагать на короткосрочной базе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец денька. Интенсивность трейдига с течением времени Кредитные ресурсы коммерческого банка увеличивается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет воплотить стратегию “скалпирования”[13] Получения дополнительной прибыли за счет роста частоты сделок купли-продажи.

Перечень использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95

2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» аннотация ЦБ РФ №1  от 1.10.97 г.

3. “О порядке воплощения операций доверительного управления Кредитные ресурсы коммерческого банка и бухгалтерском учете этих операций” аннотация ЦБ №63 от 2.07.97 г.

4.“О гос поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.96 г.

5. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.94

6. С. А. Мицек «Экономика денежных институтов» учебное пособие,  Екатеринбург 1996 г.

7. Г. С. Панова Кредитные ресурсы коммерческого банка «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 1997 г.

8. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: русский и забугорный опыт» М: ФиС, 1995 г.

9. «Банковская система РФ» 

10. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

11. «Анализ свойства функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 1997, №12

12. «Региональные банки и задачи кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 1997,  №29

13. «Достаточность собственного капитала Кредитные ресурсы коммерческого банка коммерческих банков»//Денежный бизнес 1996, №11

14. “Организованный рынок муниципальных ценных бумаг”, сборник нормативных актов.

15. Коммерсант - Daily, 1997 г.



[1] Современный словарь зарубежных слов

[2] Наибольший размер риска на 1-го кредитора (Н8) по аннотации №1 от 1.01.97 г.

[3] Гражданнский Кодекс РФ п. 1 ст 99

[4] Положение №9-п “О порядке формирования и использования запасного фонда” от 23.12.97

[5] счета 10701 - 10704“План счетов бухучета Кредитные ресурсы коммерческого банка в кредитных организациях РФ”в ред. от 11.12.98

[6] Финансово-кредитеый слооварь - М.: 1984

[7] Ю.А. Бабичева

[8] План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ в редакции от 11.12.97

[9] по материалам газеты “Приамурские ведомости”

[10] Коммерсантъ - Daily,1997 № 98

[11] Деловой квартал, 1997,  №43

[12] Коммерсант-Рейтинг, 1997,  №24

[13] Банковские технологии №7, 1997 г.



kratkoe-soderzhanie-1.html
kratkoe-soderzhanie-akta-stranica-5.html
kratkoe-soderzhanie-gspsnarg165.html